Könyvvizsgálat EFOP-1.1.1-15-2015-00001

Purchaser

Nemzeti Szociálpolitikai Intézet
Publication date

Dec 30, 2020
Type

3
Value Awarded

2.7m Ft
Source

EKR

Az EFOP-1.1.1-15-2015-00001 azonosító számú kiemelt projekt könyvvizsgálatának elvégzése megbízási szerződés keretében. A projekt támogatási összege: 13 965 294 850 Ft ebből: SZGYF: 13 515 608 814 Ft MÁK: 438 454 674 Ft TARTALÉK: 11 231 362 Ft A könyvvizsgálat keretében az alábbi feladatokat kell elvégezni: A projektben pénzügyileg teljesített tételek Megbízó által rendelkezésre bocsátott teljes körű dokumentációjának ellenőrzése. A teljes projektről átfogó (záró) könyvvizsgálói jelentés kibocsátása, amely igazolja, hogy a költségek és a ráfordítások, valamint a kifizetések megfelelnek a támogatási szerződésben leírtaknak. A könyvvizsgálói ellenőrzést a projekt hosszabbításokat megelőző időszakában már megvalósult - a 21. sz. időközi kifizetési igénylésig bezárólag elvégzett, könyvvizsgálói jelentésekkel igazolt - könyvvizsgálat figyelembe vételével kell végezni. A Projekt megvalósulási folyamatának ellenőrzése az alábbiak szerint: - a Projekt pénzügyi elszámolásaihoz a konzorciumi partnerek dokumentált költségeinek, a források felhasználásának a támogatási szerződésben és 272/2014 (XI. 5.) Korm. rendeletben meghatározott feltételeinek ellenőrzése,, - a kötelezettségvállalások (árajánlatok, megrendelések, szerződések stb.) ellenőrzése, - a belső szabályozási környezetnek, illetve a Támogató vonatkozó szabályzatainak, eljárásrendjeinek való megfelelőség ellenőrzése, - a gazdasági események elkülönített könyvelése megvalósulásának ellenőrzése. A Projekt elszámolásainak pénzügyi-számviteli ellenőrzése kiterjed az alábbiakra: - a projekttel kapcsolatban felmerült teljesítések, kifizetések, számfejtések dokumentumainak ellenőrzése, - az analitikus nyilvántartások kezelésének ellenőrzése, - az elkülönített könyvelés és a támogató által elfogadott illetve jóváírt támogatói átutalással rendelkező elszámolásokkal történő egyezőség ellenőrzése (főkönyvi utókalkuláció), - a beszerzésekkel kapcsolatos tárgyi eszköz-nyilvántartás (üzembe helyezés, aktiválás, értékcsökkenés, leltár) ellenőrzése, - a Támogatási Szerződés keretében rendelkezésre bocsátott előleggel történő elszámolás szabályossága, - az elszámolt költségek tekintetében a projekt költségvetésével való számszaki és tartalmi összhang vizsgálata; - a hazai és az Európai Uniós pénzügyi-számviteli vonatkozású jogszabályi előírások érvényesítése, - könyvvizsgálói jelentés készítése; a záró pénzügyi beszámolóhoz (záró kifizetési igényléshez) könyvvizsgálói záradék kiadása. Egyéb feladatok: - A könyvvizsgálat kompetenciájába tartozó problémák telefonon történő megbeszélése, illetve e-mail, levél útján történő tisztázása az Ajánlatkérő erre irányuló megkeresésétől számított 5 munkanapon belül. - A konzorciumi tagok könyvvizsgálatáról készített és egyben mindkét fél általi aláírásával elfogadott „Beszámoló az elvégzett könyvvizsgálatról” c. dokumentumok átadása a projekt azonosítószámával megjelölve, valamint a független könyvvizsgáló jelentés, amely tartalmazza a projektre vonatkozó vizsgálat eredményét, amennyiben releváns, észrevételeit. - A Megbízott vállalja, hogy a záró kifizetési kérelmek Támogató általi hiánypótlása, korrekciói alapján megfogalmazott módosítási igények átvezetését követően a (záró) könyvvizsgálati jelentést térítésmentesen felülvizsgálja és módosítja. A megbízottra vonatkozó általános feltételek: - Megbízott köteles az ellenőrzést a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint a Magyar Könyvvizsgálati Standardok, kiemelten a 4400. számú standard alapján a Magyar Könyvvizsgálói Kamara Módszertani útmutató az uniós támogatások könyvvizsgálói ellenőrzéséhez című dokumentumban foglaltak figyelembe vételével végezni. A könyvvizsgálói ellenőrzésnek a mintavételezéstől függetlenül ki kell terjednie a záró elszámolásra. - Megbízott köteles együttműködni Ajánlatkérővel, és az Irányító Hatósággal. - Megbízottat a megismert adatokkal kapcsolatos titoktartás kötelezi, a könyvvizsgálat eredményéről harmadik személy részére csak Ajánlatkérő előzetes írásos engedélyével adhat írásos vagy szóbeli tájékoztatást. - Megbízott köteles a feladatot legjobb tudása szerin

Könyvvizsgálat EFOP-1.1.1-15-2015-00001

Purchaser

Publication date

Type

Value Awarded

Source

Awards

Notices

KOZBESZERZESI_DOKUMENTACIO_BLOKK

Összegezés az ajánlatok elbírálásáról